Hướng dẫn cách lập mẫu báo cáo tài chính B01a theo thông tư 133 trên Excel

Thông tư 133/2016/TT-BTC ban hàng ngày 26 tháng 8 năm 2016 hướng dẫn về chế độ kế toán trong doanh nghiệp nhỏ và vừa. Trong đó phần hướng dẫn về Báo cáo tài chính lại có tới 2 mẫu. Trong bài viết này Học Excel Online sẽ hướng dẫn các bạn cách xây dựng mẫu Báo cáo tài chính (Báo cáo tình hình tài chính) theo mẫu số B01a-DNN trên file Excel. Chúng ta cùng tìm hiểu nhé.

Mục tiêu của chúng ta là 1 mẫu bảng báo cáo tình hình tài chính như sau:

Phần 1: Thông tin đơn vị báo cáo

Nằm ở phía bên trái bảng, gồm 2 dòng:

  • Tên đơn vị
  • Thông tin đơn vị

Phần 2: Mẫu báo cáo

Vì phần này từ 2 tới 3 dòng. Trong khi đó lại trình bày ngang hàng với phần 1 – thông tin đơn vị. Do đó cần đặt trong Textbox để có thể tùy biến điều chỉnh số dòng và vị trí đặt đoạn Text này.

Sử dụng chức năng Insert/Textbox để tạo ra 1 Textbox. Sau đó viết phần thông tin về mẫu báo cáo vào đây.

Phần 3: Tên báo cáo và năm tài chính áp dụng

  • Phần Tên báo cáo cần làm nổi rõ trên báo cáo. Do đó có thể viết hoa toàn bộ nội dung tên báo cáo, in đậm. Sử dụng chức năng trộn ô (merge cells) để đưa phần tên báo cáo vào giữa đoạn ô (từ cột A tới cột E)
  • Nội dung về năm tài chính (thời gian báo cáo) làm tương tự như tên báo cáo, nhưng không cần viết hoa. Có thể định dạng chữ nghiêng cho nội dung này.
  • Đơn vị tính: Đặt ở bên phải bảng báo cáo, ngay dòng phía trên nội dung bảng báo cáo. Đây là quy ước chung về trình bày mục đơn vị tính.

Phần 4: Nội dung báo cáo

Gồm 5 cột:

  • Chỉ tiêu: Là các chỉ tiêu bắt buộc trên báo cáo tài chính theo mẫu B01a
  • Mã số: Là các mã số cho từng chỉ tiêu đã được quy ước bắt buộc theo mẫu báo cáo B01a
  • Thuyết minh: Nội dung nào có trong thuyết minh Báo cáo tài chính thì sẽ ghi rõ mục nào trong bảng thuyết minh.
  • Số đầu năm: Lấy số dư cuối năm trước chuyển sang tương ứng theo từng chỉ tiêu
  • Số cuối năm: Lấy tổng số dư cuối kỳ của năm tài chính theo từng chỉ tiêu

Gồm 2 phần chính:

  • Phần Tài sản: Các nội dung  liên quan tới phần tài sản, từ Mã số 110 đến 200
  • Phần Nguồn vốn: Các nội dung liên quan tới phần Nguồn vốn, từ mã số300 tới 500

Lưu ý: Tổng số Tài sản và Nguồn vốn phải bằng nhau.

Phần 5: Thời gian lập báo cáo và ký tên

Ghi rõ thời gian lập báo cáo vào ngày nào.

Những bộ phận có trách nhiệm liên quan tới việc lập báo cáo này cần ký tên để đảm bảo tính pháp lý. Gồm:

  • Người lập: thường là kế toán viên hoặc kế toán trưởng
  • Kế toán trưởng: người phụ trách bộ phận kế toán
  • Người đại diện theo pháp luật: Giám đốc hoặc người đại diện được ủy quyền ký đóng dấu.

Để trình bày mục này cho đẹp thì chúng ta có thể đặt trong 3 Textbox cho 3 đối tượng này. Khi đó không cần phụ thuộc vào việc trình bày độ rộng các cột.

Như vậy là chúng ta đã hoàn thành mẫu Báo cáo tình hình tài chính theo mẫu số B01a của thông tư 133 rồi.

Tải về file mẫu báo cáo tình hình tài chính B01a theo thông tư 133 trên Excel

Bạn có nghĩ rằng làm kế toán tổng hợp trên Excel quan trọng không? Theo tôi việc này rất quan trọng, bởi trên Excel bạn có thể nắm được cách tổ chức, quản lý dữ liệu kế toán, đồng thời tự tay xây dựng công thức lên các báo cáo tài chính. Khi đó bạn có thể dễ dàng kiểm tra kết quả, biết được những thay đổi dữ liệu trong sổ NKC sẽ ảnh hưởng như thế nào tới kết quả trong các báo cáo.