Khai báo ban đầu với cơ quan thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập

Chia sẻ bài viết này:

KHAI BÁO BAN ĐẦU VỚI CƠ QUAN THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP

Đối với những doanh nghiệp mới thành lập thì việc khai thuế rất quan trọng vì nếu đăng ký không đúng với quy định của pháp luật về thuế và kế toán nó ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình hoạt động và sự phát triển của doanh nghiệp và sẽ gây ra hậu quả pháp lý khôn lường. Do trong quá trình khai thuế bắt buộc doanh nghiệp theo hình thức kế toán đã kê khai cho đến khi kết thúc niên độ. Sau đây, tôi sẽ giúp các bạn kế toán các bước khai thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập.

1. Mở tài khoản ngân hàng cho công ty ( bắt buộc )

-Mở tài khoản ngân hàng dùng để nộp thuế điện tử theo quy định bắt buộc của Tổng cục thuế và dùng chính tài khoản đó để nộp thuế qua mạng nếu có phát sinh số thuế phải nộp dương

. -Khi mở tài khoản ngân hàng cho công ty xong, doanh nghiệp lưu ý thông báo số tài khoản với sở kế hoạch đầu tư tỉnh/ thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.( Trước là nộp mẫu số 08 cho cơ quan thuế nhưng từ cuối năm 2016 thì Sở kế hoạch đầu tư chịu trách nhiệm quản lý.)

* Thủ tục mở TK ngân hàng

+ Giấy đề nghị mở tài khoản theo mẫu của ngân hàng có chữ ký của người đại diện công ty và dấu của công ty.

+ CMND của người đại diện (bản sao công chứng )

+ Giấy phép ĐKKD (bản sao công chứng)

+ Giấy đăng ký mẫu dấu (bản sao công chứng )

+ Quyết định bổ nhiệm kế toán, kế toán trưởng

2. Đăng ký chữ ký số ( Thiết bị kê khai thuế qua mạng )

-Chữ ký số là dạng USB thay cho chữ ký và con dấu của người đại diện pháp luật nhằm ký lên tờ khai hoặc thao tác khác trên mạng nhằm xác định mọi thao tác là của doanh nghiệp mình.

-Doanh nghiệp liên hệ với nhà cung cấp chữ ký số như: viettel, fpt, vina token….. Sauk hi liên hệ với nhà cung cấp họ sẽ tạo cho mình 1 tài khoản nộp thuế online với user đăng nhập là mã số thuế của doanh nghiệp chúng ta. Họ sẽ cung cấp password và mã pin.

3. Nộp tờ khai thuế môn bài

BẬC THUẾ MÔN BÀI VỐN ĐĂNG KÝ MỨC THUẾ MÔN BÀI CẢ NĂM (ĐVT: ĐỒNG)
Bậc 1 >10 tỷ 3.000.000
Bậc 2 >5 tỷ 2.000.000
Bậc 3 >2 tỷ 1.500.000
Bậc 4 <2 tỷ 1.000.000

-Ngày thành lập trước 01/07 thì nộp cả năm.

-Ngày thành lập sau 01/07 thì nộp nửa năm.

Các bạn truy cập phần mềm HTKK 3.8.0 -> Tờ khai thuế môn bài -> Kích chuột vào ô vuông đã khoanh tròn ( doanh nghiệp mới thành lập trong năm ) -> điền thông tin nội dung theo cột

4. Chuẩn bị hồ sơ thuế ban đầu và lên nộp cho thuế

STT TÊN HỒ SƠ SỐ LƯỢNG
1 Giấy chứng nhận ĐKKD ( bản sao công chứng) 3 bản
2 Giấy ủy quyền ( không phải giám đốc) 1 bản
3 Tờ khai thuế môn bài và giấy nộp tiền vào NSNN 1 bản
4 Mẫu 01/GTGT về việc đăng ký phương pháp tính thuế 1 bản
5 Bảng đăng ký phương pháp tính khấu hao 1 bản
6 CMND của người đại diện pháp luật (bản sao có công chứng) 3 bản
7 Công văn đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn 1 bản
8 Mẫu 08/MST tờ khai thông tin đăng ký thuế 1 bản
9 CMND của kế toán trưởng (bản sao có công chứng) 3 bản

 Lưu ý: Từ ngày 05/11/2017 doanh nghiệp không phải nộp mẫu 06/GTGT để đăng ký và chuyển đổi phương pháp tính thuế nữa. ( TT 93/2017/TT-BTC sửa đổi , bổ sung khoản 3, khoản 4 điều 12 TT 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ tài chính đã bỏ hướng dẫn nộp mẫu 06/GTGT để đăng ký áp dụng thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ đối với cơ sở kinh doanh mới thành lập và cơ sở kinh doanh đang hoạt động có doanh thu chịu thuế GTGT dưới 1 tỷ đồng.

-Nếu doanh nghiệp đăng ký áp dụng thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì gửi tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT, 02/GTGT đến cơ quan thuế.

Mẫu 01/GTGT

5. Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế ban đầu

-Doanh nghiệp mang hồ sơ lên CCT Quận ( huyện ) nơi đặt trụ sở gặp bộ phận 1 cửa để được hướng dẫn đăng ký thuế ban đầu.

-Tiếp đó các bạn trình phiếu chuyển và gặp người quản lý thuế trực tiếp của doanh nghiệp.

-Sau khi đã nộp đầy đủ các hồ sơ, thì đợi nhân viên thuế xuống doanh nghiệp làm việc.

-Khi đã có quyết định của cơ quan thuế là doanh nghiệp bạn được kê khai theo PP khấu trừ, thì doanh nghiệp bạn sẽ được phép làm thủ tục đặt in hóa đơn GTGT.

Chú ý: Ngoài hồ sơ khai thuế ban đầu cũng cần phải xây dựng thang bảng lương cho nhân viên và làm hồ sơ đăng ký bảo hiểm với cơ quan bảo hiểm.

-Sau khi chuẩn bị xong thì đến CCT gặp bộ phận 1 cửa để được hướng dẫn đăng ký thuế ban đầu.

Giấy hẹn nhận kết quả mẫu 01/GTGT sau 5-7 ngày làm việc.

-Chuẩn bị đơn “ ĐỀ NGHỊ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN” ( Giám đốc ký tên và đóng dấu).

Khi lên lấy kết quả 06/GTGT thì nộp đơn đề nghị sử dụng hóa đơn và sẽ nhận được phiếu hẹn trả kết quả sau 5-7 ngày làm việc.

-Sẽ có nhân viên thuế điện thoại hẹn và đến doanh nghiệp kiểm tra:

+ Có treo bảng hiệu công ty không

+ Có phòng làm việc và thiết bị làm việc không

+ Có hợp đồng thuê nhà hay mượn nhà hay không ( hợp đồng trên 1 năm).

Nếu người đại diện pháp luật có tên trong hộ khẩu hoặc KT3 của nơi đăng ký trụ sở thì không cần hợp đồng thuê hay mượn nhà.

– Nếu đáp ứng đủ những điều kiện trên thì các bạn sẽ được phép mua hóa đơn GTGT.

Trên đây là một trong những kiến thức gần như bắt buộc những ai làm kế toán đều cần phải nắm vững. Tuy nhiên trong thực tế công việc đòi hỏi chúng ta phải biết nhiều hơn nữa, đặc biệt nếu như bạn làm về kế toán tổng hợp. Hãy tham gia ngay khóa học Kế toán tổng hợp Online từ A-Z của Học Excel Online. Khóa học này cung cấp cho bạn kiến thức đầy đủ, chi tiết và có hệ thống, giúp bạn hiểu rõ quy trình công việc của kế toán tổng hợp, tự tay xây dựng chương trình lập báo cáo tài chính từ Nhật ký chung trên Excel mà bắt đầu hoàn toàn từ file trắng. Sau khi học khóa học này xong bạn hoàn toàn có thể yên tâm về kiến thức, công cụ để có thể áp dụng ngay vào công việc.

Hiện nay hệ thống đang có nhiều ưu đãi rất hấp dẫn khi bạn tham gia khóa học này. Hãy nhanh tay đăng ký tham gia ngay nào. Chi tiết xem tại:


Chia sẻ bài viết này: